English version available at: ‘Garry Kasparov caught embezzling’
Год назад, в июле 2024 г., произошла неожиданная смена руководителя одной из наиболее старых и крупных правозащитных неправительственных организаций - Human Rights Foundation**. На антироссийском поле произошла неожиданная замена – удалили бывшего в далёком прошлом чемпионом мира по шахматам, известного русофоба Гарри Каспарова*, который руководил фондом HRF с 2012 года, а на его место поставили Юлию Навальную*.
С учётом безудержного пиара вдовы Навального* в западных медиа в качестве нового лидера российской оппозиции (приглашение на Мюнхенскую конференцию по безопасности, организация её встречи для «благословения» на лидерство с Джо Байденом) предоставление ей почётной должности председателя Human ;Rights Foundation выглядит вроде бы вполне логичным, но всё-таки возникает вопрос: почему отвесили такой унизительный пинок Каспарову? Ведь могли бы «чирлидерше оппозиции» подобрать какой-нибудь другой не менее звучный фонд? Тем более все серьёзные западные аналитики отлично знают реальное отношение беглой российской оппозиционной тусовки к «весёлой вдове» ( Cм. расследование FLB.ru «Родовое проклятие Юлии Навальной*. Потомственная «чёрная вдова» с наследственными алкопроблемами»).
А тут пнули верного русофоба Каспарова, который более четверти века услужливо отрабатывал антироссийскую повестку, а последние 12 лет возглавлял одну из крупнейших грантовых «правозащитных» структур - Human Rights Foundation. В частности фонд под руководством Каспарова занимался опылением других отъявленных антироссийский структур. Согласно отчётам (раздел Schedule I Part II), через HRFфинансируются Anti-corruption Foundation** (ФБK** Волкова*-Певчих* и др.) и Free Russia Foundation** (Натальи Арно).
И всё-таки Каспарова отодвинули от корыта. Спрашивается, за что? Prigovor.ru разобрался – за что… Такое не прощают даже самому верному русофобу.
РАЗОБЛАЧЕНИЕ «ПРАЧЕЧНОЙ» КАСПАРОВА
Внимание расследовательского проекта «Приговор» привлекли финансовые документы фонда Human Rights Foundation.
Небольшие, но типичные для грантоедских структур маневры, такие как частичная смена наименования нас уже не удивляют, и почти незаметная смена наименования фонда с Human Rights Foundation (в отчётах вплоть до 2022 года) на Human Rights Foundation Inc (в отчёте за 2023 год) не путает нас, поскольку идентификационный номер фонда в американской налоговой службе остаётся прежним EIN 20-2669700.
Подобное лёгкое переименование посеяло естественные подозрения: зачем менять вывеску и путать следы?
Изучив финансовые отчёты Human Rights Foundation за десять лет, мы обратили внимание не на цифры, отражающие финансы, полученные этой структурой из государственных источников, от частных доноров, инвестиций, а на другую графу, которая проходит в отчётах в разделе Part VIII Other revenue (прочие доходы), строки 7а (выручка от продажи), 7b (расходы при продаже), 7с (прибыль или убыток), в столбце (i) Securities (ценные бумаги).
Для сравнения и наглядности мы собрали эти данные в таблицу:
Выяснилось, что при Каспарове на протяжение десяти лет правозащитный фонд занимался биржевой игрой ценными бумагами.
Причём, с 2016 года по 2021 год HRF реализовывал ценные бумаги на относительно «скромные» суммы от нескольких сот тысяч долларов до миллиона с небольшим и при этом всегда был с прибылью, которая также была сопоставима с цифрами реализации. Но затем в 2022 году фонд Human ;Rights Foundation внезапно получает ощутимый убыток от реализации –1 млн 606 тысяч долларов.
А в 2023 году фонд под руководством Гарри Каспарова и вообще поставил на кон невесть откуда взявшиеся 206 млн 266 тысяч долларов, а в итоге получил убыток 431 тысячу 673 долл.
То есть, под руководством Гарри Каспарова фонд Human Rights Foundation помимо своей прямой деятельности по распределению грантов «правозащитникам», занимался торговлей некими ценными бумагами, которые в 2022 году дали убыток в 1 606 791 доллар, а в 2023 году - в 431 673 доллара. При этом оборот торговли ценными бумагами в 2023 году превысил 206 миллионов долларов.
В итоге такое странное увлечение финансовыми схемами, которое ещё и принесло миллионные убытки, и послужило реальной причиной замены Каспарова* на Навальную*.
Это итог, но расскажем о работе финансовой прачечной Каспарова детально и с подробностями. Потому что, как известно, бизнес таких, как Каспаров, кроется в деталях.
БОЛЬШИЕ ЦИФРЫ МАЛЕНЬКИМ ШРИФТОМ
Изучив финансовый отчёт фонда Human Rights Foundation Inc за 2023 год, который находится в открытом доступе на сайте фонда и на публичном портале Propublica.org, мы обратили внимание на одну из строк финансового документа. На первой же странице отчёта, где фигурируют основные данные организации Human Rights Foundation Inc, среди прочих затесалась «скромная» графа G, именуемая Gross receipts $ (валовая выручка в долларах). И в этой графе указана сумма, на которой невольно останавливается взгляд 224 473 760 доллара. Для убедительности запишем её словами: двести двадцать четыре миллиона четыреста семьдесят три тысячи семьсот шестьдесят долларов. Сумма, надо признать, ошеломляющая, поскольку во всех предыдущих отчётах данной организации и других подобных ей, подвизающихся на антироссийской деятельности суммы в годовых отчётах всегда были меньше на порядок, а то и на два.
Мы уточнили понятие "Gross receipts" на официальном сайте налоговой службы США. Этому определению там посвящена отдельная страница, на которой указано следующее: «Валовая выручка — это общая сумма, полученная организацией из всех источников в течение годового отчётного периода, без вычета каких-либо затрат или расходов».
То есть данная строка действительно говорит о том, что в течение годового отчётного периода сумма в 224 473 760 доллара, зашла на счета фонда Human Rights Foundation Inc. И сумма является не итогом какой-либо предыдущей деятельности и не суммой за годы работы, а именно деньгами, который поступили на счёт организации в течение отчётного года.
Что, впрочем, вынужденно подтверждается и самой организацией там же - на первой странице отчёта в пункте А, в котором указано: "За 2023 календарный год или налоговый год, начинающийся 01.01.2023 и заканчивающийся 12.12.2023» « For the 2023 сalendar year, or tax year beginning 01/01/2023 and 12/12/2023»).
Бесспорно, сама по себе выручка почти в четверть миллиарда долларов не является нарушением, но нам стало интересно узнать происхождение данных средств, поступивших на счета Human Rights Foundation Inc в течение одного года.
Внимательно изучив отчёт, мы увидели несколько странных моментов.
Так, несмотря на огромную сумму почти в четверть миллиарда долларов валовой выручки за год (то есть все деньги, которые пришли в фонд), общий доход фонда за 2023 (строка отчёта №12 Total Revenue) составляет всего 17,478,062 доллара, а общие расходы (строка отчёта №18 Total Expensive) - 25,327,045 долларов. И, соответственно, графа №19 отчёта Revenue less expenses (доходы за вычетом расходов) показывают убыток от деятельности команды Каспарова за 2023 год в размере минус 7,848,983 долларов.
То есть, в начале отчёта мы видим выручку (деньги, зашедшие в организацию за год, буквально свалившиеся с финансовых небес) в размере 224 473 760 долларов, но при этом общий доход фонда (сумма от продажи всех товаров и услуг организации за год), заявленный в отчёте, отличается от валовой выручки (сумма всех денег, поступивших в организацию за этот же год) более чем в 12 раз.
При этом, прокрутив за год сумму почти в четверть миллиарда долларов, данный фонд показывает годовой убыток в размере -7,848,983.
Это, собственно, вызывает вопросы: а что происходит в уважаемом правозащитном фонде, как и за счёт чего он получает сотни миллионов долларов валовой выручки за год и при этом получает и убыток, исчисляющийся миллионами долларов за этот же период?
Начнём изучать данные отчёта с графы "Total Revenue"/Общий доход (эта графа расположена на первой странице финансового отчёта в первом разделе, строка №12). Причём в отчёте указывается, что данная строка является суммированием строк с №8 по №11.
Разберёмся, что же стоит за этими строками, из которых состоит общий доход организации.
Строка №8 Contributions and grants (взносы и гранты) $17,175,391
Строка №9 Program service revenue (Доход от программных услуг) $548,785
Строка №10 Investment income (Инвестиционный доход) - минус $32,304
Строка №11 Other revenue (Прочие доходы) – минус $213,810
Действительно, если мы суммируем строки доходов, то получается заявленная сумма общего дохода в 17,478,062 доллара. Но никаких сотен миллионов дохода фонд Human Rights Foundation Inc не указывает. Где же эти сотни миллионов и почему их нет в графе доходы, если они обозначены в общей выручке? В чём подвох?
НЕОЖИДАННЫЙ МАСШТАБ ПРОДАЖИ ЦЕННЫХ БУМАГ
Если вы внимательно изучите отчёт, то увидите, что суммы в сотни миллионов долларов неожиданно появляются в разделе VIII "Statement of Revenue". В подразделе "Other Revenue" (другие доходы). В строке 7а "Gross amount from sales of assets other than inventory" (Валовая сумма от продажи активов, отличных от запасов), в столбце "Securities" (ценные бумаги) указана сумма 206 266 880 долларов, что показывает факт продажи неких ценных бумаг в течение года на сумму более чем в двести шесть миллионов долларов.
В нижестоящей строке 7в "Less: cost or other basis and sales expenses" (За вычетом себестоимости или других базовых затрат и расходов на продажу) указана сумма в 206 698 553 доллара.
И подводит итог двум предыдущим строкам 7с Gain or (loss) (прибыль или (убыток), фиксируя убыток от вышеобозначенных финансовых операций в размере – минус 431,673$
Вот в этой по меньшей мере странной финансовой операции и скрыты более двухсот миллионов долларов, которые были проведены через фонд Human Rights Foundation INC в 2023 году.
СТРАННОСТИ ПРОДОЛЖАЮТСЯ
Итак, фонд Human Rights Foundation Inc реализовал ценных бумаг (Securities) на 206 266 880 долларов и получил убыток при этом в 431,673 доллара. Это не является преступлением, но свидетельствует о странной подозрительной нецелевой деятельности правозащитного фонда.
Хотя возникает первый серьёзный вопрос – а зачем доверять торговлю ценными бумагами на более чем двести миллионов долларов явно некомпетентным «правозащитникам», которые при этом ещё получили убыток почти в полмиллиона долларов?
Как говорил один известный персонаж, «меня терзают смутные сомнения»…
И тут надо вспомнить одну важную деталь - данный фонд имеет статус благотворительной некоммерческой организации (Charitable and nonprofit organization) организация (код 501(c)(3) американской налоговой службы). Официально HRF собирает донаты и гранты и направляет их на борьбу за права человека. Эта социальная направленность и определяет наличие налоговых льгот в рамках законодательства США, в юрисдикции которой HRF и зарегистрирован.
КОМИССИОНЫЕ БРОКЕРУ 0,2%
Ещё странность с почти полным совпадением суммы, за которую были проданы некие ценные бумаги (согласно отчёту) 206 266 880 долларов и сумма расходов при этой продаже 206 698 553 долларов. Разница между суммами, как объяснил нам знакомый западный финансист, составляет 0,2%, что практически соответствует комиссионным брокеру при заключении сделки на продажу ценных бумаг.
Но при этом всё-таки опять возникает вопрос в компетентности людей, которые заключают сделки на сотни миллионов долларов чужих денег. А как мы помним, в фонде не было активов на подобную сумму в отчёте за предыдущий год, т.е. средства зашли извне в течении года, возможно в рамках регулярной игры ценными бумагами на бирже.
Также возникает вопрос: какого рода это ценные бумаги, поскольку в разделе Х отчёта "Balance Sheet", есть строки, в которых положено указывать инвестиции в ценные бумаги, но там нет указания на потери в 431,673 доллара от продажи ценных бумаг (Securities).
В строке 11 "Investments—publicly traded securities" (Инвестиции — публично торгуемые ценные бумаги) в столбце на начало 2023 года стоит сумма 5 935 739 долларов, а в столбце, указывающим сумму на конец года 8 391 195 долларов, соответственно инвестиции в публично торгуемые ценные бумаги выросли за год на 2 455 456 долларов. То есть публично торгуемые ценные бумаги, присутствующие в активах фонда, не были распроданы и принесли не убыток, а вполне осязаемую прибыль почти в два с половиной миллиона долларов.
Но это публично торгуемые ценные бумаги… А 206 миллионов долларов, напомним, у команды Каспарова были засунуты в подраздел "Other Revenue" (другие доходы), В строку 7а "Gross amount from sales of assets other than inventory" (Валовая сумма от продажи активов, отличных от запасов), в столбец "Securities" (ценные бумаги)…
На всякий случай мы проверили ещё одну версию. С учётом практики использования биткоинов BTC в качестве активов и последующего использования при раздаче грантов, а чем мы писали в прошлом году в расследовании «Бюджет $100 миллионов. Юлия Навальная* стала королевой биткоинов») мы проверили - не пересекаются ли операции на сотни миллионов долларов с биткоинами фонда.
Оказалось, что нет – инвестиции в биткоины указаны в разделе "Shedule D" подраздел VII, и на конец отчетного периода 2023 года составляют 39,621,540 долларов, а на начало отчетного периода (что совпадает с отчётом 2022 года) 17,297,397 долларов. Что соответствует строке 12 в разделе Х отчета "Balance Sheet" под наименованием Investments—other securities (Инвестиции — прочие ценные бумаги). Никаких сотен миллионов долларов под биткоинами в отчёте не зафиксированы.
Строка 13 в разделе Х отчета "Balance Sheet" под наименованием "Investments—program-related" (инвестиции, связанные с программой) содержит нули. То есть никаких движений в какой-либо инвестиционной программе в отчёте не зафиксировано.
Также обратим внимание наших читателей, что если не вдаваться в подробности отчёта, а смотреть на его основные показатели, то в них нет сотен миллионов долларов, прокрученных за 2023 год, а есть тенденции, которые вполне вписываются в рамки обычного движения средств организации, причём это наглядно видно на графиках, основанных на ежегодных налоговых отчетах благотворительных организаций, публикуемых порталом Propublica.org.
График Revenue (доходы) $17,478,062 (2023год)
График Expenses (расходы) $25,327,045 (2023 год)
Total Assets (Общие активы) $54,295,801 (2023 год)
Total Liabilities (Общая сумма обязательств) $3,991,036 (2023 год)
ВОЗМОЖНЫЕ ВЕРСИИ ВНЕЗАПНОГО ПОЯВЛЕНИЯ ВЫРУЧКИ В 224 473 760 ДОЛЛАРОВ
С учётом выявленных финансовых операций, которые являются как минимум странными для «благотворительной неприбыльной организации», мы задали вопрос двум финансовым экспертам в Великобритании и Нидерландах. Их мнение и высказанные ими версии, мы приводим ниже:
1. ЭТО БЫЛА ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ВЫВОД) СРЕДСТВ
«Фонд мог покупать и продавать некие ценные бумаги для прикрытия легализации средств («отмыва»). При этом также возможно, что его потери («расходы») сфабрикованы, чтобы «обнулить» полученную прибыль, полученную при реализации ценных бумаг на сумму более 206 миллионов долларов. Так как доходы и расходы организации от реализации неких активов за финансовый год отличаются друг от друга всего на 0,2%, при обороте в сотни миллионов долларов, что вызывает сомнения в случайности такого совпадения, позволяющего полностью нивелировать прибыль от реализации ценных бумаг. При этом графа отчёта об инвестициях в ценные бумаги абсолютно не коррелирует с графами о реализации ценных бумаг и расходами на эту реализацию, что также добавляет вопросов к объективности и прозрачности данной отчетности».
2. ЭТО БЫЛО НЕЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПОРТФЕЛЕМ ЦЕННЫХ БУМАГ
«Данный фонд, зарегистрированная как корпорация, но имеющая налоговый статус charitable nonprofit - благотворительная бесприбыльная организация, мог вести активные рисковые операции на финансовом рынке (это не запрещено законодательством США). Если это так, то организация могла приобретать, а затем продавать какие-либо ценные бумаги в США на бирже, и получить убыток почти на полмиллиона долларов. Так как в отчёте нет данных о процентах на активы (ценные бумаги), то возможно краткосрочное владение ценными бумагами, не позволившее получить проценты за время владения. Но это говорит о том, что некие ценные бумаги активно приобретались и реализовывались в течение года. То есть «благотворительный фонд» под руководством Каспарова занимался не столько борьбой за права человека, сколько биржевыми спекуляциями, на сотни миллионов долларов в год. И, исходя из данных отчёта, весьма бездарно.
При этом важно уточнить, что прибыль от переоценки биткоинов не идёт в отчет о прибылях и убытках, т.к. в 2023 году они не могли классифицироваться как полноценный финансовый инструмент, и поэтому прибыль от них должна была быть отражена только после реализации. Но, чтобы точно ответить на вопрос о том, за счёт чего была получена отраженная в отчёте прибыль, связанная с ВТС, нужно иметь весь список операций, а Human Rights Foundation Inc, несмотря на всю декларируемую прозрачность и нахождения в юрисдикции США давно засекретил всех своих доноров и грантодателей».
В общем причина отставки Каспарова с поста председателя (chair) фонда Human Rights Foundation – алчность и вопиющая некомпетентность. Но получается также, что его сменщица на этом посту - Юлия Навальная*, избранная председателем данной структуры 1 июля 2024 года, знает о существующей финансовой афере, и покрывает её. Поскольку отчёт Human Rights Foundation с оборотом в 224 миллиона долларов за 2023 год сформирован 13 ноября 2024 года - через четыре с половиной месяца после избрания Навальной* председателем фонда HRF…
Соответственно, Юля или покрывает финансовую аферу Каспарова и не поднимает шум, или же она - «зиц-председатель Фунт», ни бум-бум в происходящем.
Автор: Александр Желнин
English version available at: ‘Garry Kasparov caught embezzling’
*Иноагенты, экстремисты; **экстремистские террористические организации:
*Юлия Борисовна Навальная , 24.07.1976 г.р., – включена Росфинмониторингом 11 июля 2024 года в список организаций и физлиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму под №9491;
*Гарри Кимович Каспаров - 13.04.1963 г.р., – включен Росфинмониторингом 06 марта 2024 года в список организаций и физлиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму под №6534. Признан Минюстом РФ 20 мая 2022 года физическим лицом, выполняющим функции иностранного агента. Включён в реестр под №388. В России Каспаров Г.К. обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 205.4, ч.2 ст.205.2, ч. 2 ст. 205.2, ч. 4 ст. 205.1, ч. 2 ст. 205.2 УК РФ. Он заочно арестован;
* Певчих Мария Константиновна, 15.08.1987г.р. – 05.05.2023 была включена в реестр иностранных агентов под №419; включена Росфинмониторингом 16 августа 2024 года в список организаций и физлиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму под №10423;
*Леонид Волков – 10.02.2021 г. заочно арестован за склонение несовершеннолетних к противоправной деятельности (ч. 2 ст. 151.2 УК РФ). 22.04. 2022 признан Минюстом РФ физическим лицом, выполняющим функции иностранного агента. Внесён в список под N 372. 14.01.2022 Росфинмониторинг включил Волкова в перечень террористов и экстремистов;
**Anti-Corruption Foundation (ACF)- американский клон ФБК. 23.12. 2022 решением Минюста РФ ACF включён в реестр организаций, выполняющих функции иностранного агента Внесён Минюстом в перечень неправительственных организаций (НПО), деятельность которых признана в стране нежелательной;
** Фонд борьбы с коррупцией (ФБК) - включён в реестр НКО, выполняющих функции иностранного агента, по решению Минюста РФ от 09.10.2019. Организация признана экстремистской, её деятельность запрещена на территории России по решению Мосгорсуда от 09.06.2021;
** Free Russia Foundation (фонд «Свободная Россия», США), - организация, деятельность которой признана нежелательной на территории РФ по решению Генеральной прокуратуры от 28.07.2019, фонд включен Минюстом России в перечень нежелательных организаций распоряжением № 814-р от 28.06.2019. Фонд включен 09.10.2019 в реестр иностранных агентов под №195. Признан 09.06.2021 Мосгорсудом экстремисткой организацией.
